Как продавать курсы в интернете и не попасть под штрафы ФНС

Хотите продавать курсы в интернете без проблем с налоговой и штрафов? По закону каждая такая онлайн-продажа должна сопровождаться выдачей электронного чека и его передачей в ФНС. 

В этой статье разберем, как владельцам онлайн-школ выбрать кассу и работать легально по 54-ФЗ.

Ужесточение законов в сторону инфобизнеса

8 августа 2024 года вступили в силу поправки в федеральный закон
«О связи», согласно которым блогеры с аудиторией свыше 10 000 подписчиков должны будут подавать о себе информацию в Роскомнадзор.

Теперь блогеры, не исполнившие требования, не смогут получать донаты и продавать рекламу. Это коснется авторов, публикующих свой контент в соцсетях, в Telegram и YouTube.

Также с 1 мая 2025 года для блогеров ввели специальные коды деятельности (ОКВЭД). Теперь работа в соцсетях официально делится на два направления:

• 70.21.1 — «Деятельность по распространению информации пользователем социальной сети»;
• 73.11.1 — «Деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети».

Всем, кто зарабатывает с соцсетей, нужно внести эти коды в регистрационные данные: для ИП — в ЕГРИП, для юрлиц — в ЕГРЮЛ.

Прием платежей
для инфобизнеса под ключ

Экономьте от 12 000 ₽ с каждых 100 000 ₽ оборота

Как не попасть под штрафы от ФНС

На первый взгляд может показаться, что проще и выгоднее принимать оплату за курсы как физлицо — прямо на карту и без налогов. Но для онлайн-школы это риск: такую деятельность налоговая расценивает как незаконное предпринимательство.

ФНС внимательно отслеживает все сделки. Инспекторы проверяют, правильно ли зарегистрирована школа, соответствует ли работа заявленным кодам ОКВЭД, корректно ли проходят расчеты с клиентами и используются ли онлайн-кассы.

Предпринимателям для легальной продажи онлайн-курсов в интернете нужно:

1. Выбрать подходящую систему налогообложения

Для того чтобы законно продавать онлайн-курсы в интернете, нужно определиться с организационно-правовой формой и системой налогообложения. Иными словами, зарегистрировать юрлицо или стать ИП.

Выбор системы налогооблажения зависит от суммы доходов и количества сотрудников:

• УСН. Лимиты: порог доходов до 450 млн. ₽ в год, сотрудников не более 130.
• ОСНО. Подходит, если годовой доход превышает 450 млн. ₽.
• ПСН. Лимиты: доход до 60 млн ₽, штат – не более 15 человек. ООО не может применять патентную систему налогообложения.

2. Получить образовательную лицензию

Лицензия обязательна, если ваш бизнес:

• Имеет утвержденную программу и расписание занятий;
• Официально трудоустраивает преподавателей (штатных или по договору ГПХ);
• Зарегистрирован под образовательными кодами ОКВЭД (например, 85.41, 85.42);
• Выдает документы об обучении (сертификаты, удостоверения).

Лицензия не требуется, если:

• Вы ведете курсы лично как ИП без привлечения других педагогов;
• Деятельность носит консультационный или информационный характер;
• Не выдаёте официальные документы об образовании (на основании ч. 2 ст. 91 Федерального закона «Об образовании»).

Важно: даже при работе без лицензии необходимо:

• Выбрать подходящие коды ОКВЭД.
• Соблюдать требования к качеству образовательных услуг.
• Чётко указывать в договорах характер оказываемых услуг.

3. Выдавать чеки за оплату курсов

Если бизнес продает курсы в интернете, то он обязан отправлять кассовые чеки. Для этого понадобится облачная касса. Это цифровой аналог стационарной кассы, полностью соответствующий требованиям 54-ФЗ. Она формирует электронные чеки и направляет их ученикам и в налоговую.

Чтобы подключить облачную онлайн-кассу, нужно:

1. Выбрать компанию и заключить договор

При выборе компании-поставщика особенно важно учитывать, кто именно будет отвечать за техническое обслуживание кассы и обеспечивать корректное формирование чеков.

2. Купить фискальный накопитель

Согласно 54-ФЗ, каждая касса должна иметь в своем корпусе встроенный фискальный накопитель, который фискализирует чек, направляет данные о нем в ОФД и хранит в себе данные обо всех кассовых операциях.

3. Настроить работу с ОФД

Иметь договор на обработку фискальных данных с оператором фискальных данных (ОФД) — обязанность по 54-ФЗ.
Для этого необходимо выбрать оператора из Реестра ОФД, утвержденного ФНС, и оплатить его услуги.

4. Зарегистрировать кассу в ФНС

В заявлении на регистрацию указываются идентификационные данные пользователя кассы, ККТ, ФН и подключенного ОФД.

5. Подключить кассу к сайту и интернет-эквайрингу

Необходимо провести интеграцию облачной кассы с платформой сайта и интернет-эквайрингом, чтобы все работало автоматически.

Прием платежей для инфобизнеса под ключ

Точно скажем, нужна ли вам касса по закону

Выставление ссылок на оплату через телефон

Отправка онлайн-чеков ученикам и в ФНС

Как выбрать платформу для онлайн-курсов

Для продажи онлайн-курсов есть несколько вариантов площадок: 

• Сайт на конструкторе, например, на Tilda. Подойдет тем, кто использует платформу для поиска клиентов или рассылки полезных материалов.  
• Готовая платформа для публикации курсов, например, GetCourse, ISpring, Moodle. С помощью подобных сервисов можно создать структуру курса, выгрузить текстовые материалы, настроить доступ к урокам. 

Надо ли платить налоги

Организации и ИП обязаны платить налоги со своих доходов. Их размер зависит от выбранной системы налогообложения.

• Налоги за работников

Если у ООО или предпринимателя имеются преподаватели, проводящие обучение в онлайн-школе, за них нужно будет уплачивать НДФЛ и страховые взносы.

• Налоги при УСН

На упрощенке может применяться налоговая ставка на доходы в размере 6% или 15% (доходы минус расходы). При этом НДС, налог на прибыль организаций и налог на имущество платить не нужно.

• Налоги при ПСН

При патентной системе оплачивается патент на срок до года и продлевается при необходимости. ИП на патенте освобождается от уплаты НДС и налога на имущество. ООО не может применять ПСН.

• Налоги при ПСН

Самозанятые (уплачивающие налог на профессиональный доход) платят налоговую ставку в размере 4% или 6% в зависимости от того, оказывают они образовательную услугу физлицу или ИП и юрлицу.

Важно! Неуплата налогов и уклонение от их уплаты грозит привлечением к административной или уголовной ответственности.

Штрафы для онлайн-школ

Онлайн-школу могут привлечь к ответственности по разным основаниям.

• За отсутствие образовательной лицензии

Если организация, или ИП, имеющий работников, осуществляют образовательную деятельность без наличия соответствующей лицензии, в случаях, когда ее наличие необходимо, они несут ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ и могут выплатить штраф в размере до 200 000 ₽.

• За работу без онлайн-кассы

При осуществлении расчетов в интернете должна применяться ККТ и выдаваться электронный чек, таковы требования закона 54-ФЗ.

Если у инфобизнеса отсутствует онлайн-касса, виновник заплатит штраф, согласно ст.14.5 КоАП РФ.

• За нарушение авторского права

Если на сайте онлайн-школы будет опубликован контент других авторов без их согласия и ссылки на первоисточник, это будет нарушением авторского права в соответствии с главой 70 ГК РФ.

Ответственность предусмотрена статьей 7.12 КоАП РФ и влечет наложение штрафа до 40 000 ₽.

• За нарушение прав потребителей

Если онлайн-школа проводит обучение клиентов за вознаграждение и оказывает образовательную услугу физлицам в дистанционном формате, то такие правоотношения регулируются Законом о защите прав потребителей.

В случае, если онлайн-школа предоставляет некачественные онлайн-курсы и вебинары, не имеющие практической ценности, это нарушает право потребителя, и он может требовать устранить недостатки, уменьшить цену курса или даже вернуть всю стоимость обучения.

Если требование клиента своевременно не исполнить, он может взыскать в судебном порядке неустойку и потребительский штраф в размере 50 % от суммы, присужденной судом в пользу потребителя.

• За неуплату налогов

Ответственность блогеров и владельцев онлайн-школ за уклонение от уплаты законных налогов может грозить выплатой многомиллионных штрафов и пени. Согласно статье 199 УК РФ, сумма штрафа может достигать 500 000 ₽.

Прием платежей онлайн
без штрафов от налоговой

Оставьте заявку и узнайте, что нужно для безопасных платежей

Итоги

Что нужно для легальной работы онлайн-школы:

• Правильная система налогообложения. Организационно-правовая форма и налоговый режим подбираются под особенности бизнеса: количество сотрудников, оборот и формат работы.
• Лицензия на образовательную деятельность. Требуется, если школа зарегистрирована под образовательными кодами ОКВЭД.
• Онлайн-касса. Обязательна для приема платежей в интернете, чтобы все операции фискализировались и передавались в ФНС.

Настроим прием онлайн-оплат
инфобизнесу для работы по 54-ФЗ

Оставьте заявку для получения подробной информации