Разберем в статье, нужна ли касса для интернет-магазина, какие расчеты следует фискализировать и сколько чеков пробивать при оплате онлайн.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Да, нужна, если в интернет-магазине ведется прием онлайн-оплат от физических лиц, продажа подакцизных и маркированных товаров, согласно ст. 1.2 закона 54-ФЗ.
Касса для онлайн-магазина выполняет требования закона:
- фискализирует каждую оплату от покупателя;
- формирует и отправляет кассовый чек;
- передает фискальные данные в ФНС через ОФД (оператор фискальных данных).
Обязанности интернет-магазина по 54-ФЗ
Использовать ККТ необходимо при каждом факте получения денег от покупателя-физлица, независимо от способа оплаты:
- банковская карта;
- СБП;
- электронный кошелек;
- наличные;
- платежная ссылка;
- QR-код;
- рассрочка, оплата частями;
- pay-сервисы и т. д.
Также интернет-магазины обязаны:
- Отправлять после каждой оплаты покупателю кассовый чек, на электронную почту или по смс, не позднее одного рабочего дня. Для этого интернет-магазин должен заранее, до момента оплаты, запросить у клиента контактные данные: номер телефона или email.
- Передавать все фискальные документы в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). В кассовом чеке должны быть указаны все обязательные реквизиты, включая тег 1187 «Место расчетов» (адрес сайта) и тег 1008 «Телефон или электронный адрес покупателя».
Одна облачная касса – для всех способов оплаты
Подключайте любые эквайринги и добавляйте новые способы оплаты – без переподключения кассы
Кому нужна касса для интернет-магазина
Онлайн-кассу в интернете используют:
- ООО и ИП на ОСНО, УСН, ПСН, АУСН при любых онлайн-расчетах с физическими лицами, если не связаны с исключающим видом деятельности или местоположением согласно ст. 2 закона 54-ФЗ.
- Агенты и субагенты, которые принимают денежные средства от покупателей в интересах третьих лиц (например, курьерские службы).
При продаже подакцизной и маркированной продукции применение онлайн-кассы является обязательным требованием.
Кто освобожден от кассы
Согласно закону 54-ФЗ без ККТ могут работать такие категории:
- Организации и ИП в труднодоступной местности.
- ИП, занимающиеся разносной торговлей: с рук, из тележек и корзин, кроме технически сложных, продовольственных и маркированных товаров.
- ИП и юрлица в киосках и при оказании бытовых услуг.
- ИП, сдающие собственные квартиры в аренду (жилая недвижимость).
- ИП на ПСН по отдельным видам деятельности, например, услуги проката.
- Самозанятые и ИП на НПД.
- ИП и юрлица при безналичных расчетах между собой без ЭСП.
- Физкультурные организации и ИП, если спорт является основным видом деятельности.
- Образовательные организации и ИП, если образование является основным видом деятельности и есть лицензия.
Когда касса не нужна интернет-магазину
Теперь поговорим, в каких случаях именно онлайн-магазин может не применять кассу.
Работа с посредниками
Бизнес может сотрудничать с компаниями, которые берут на себя доставку товаров, прием платежей и выдачу чеков. В этом случае использовать онлайн-кассу обязан агент, а не интернет-магазин (при полном делегировании приема оплаты и выдачи чека).
В роли такого агента-посредника могут выступать:
- курьерская служба;
- платежный агрегатор (если он проводит оплаты клиентов через собственный расчетный счет, а не просто перечисляет их магазину);
- маркетплейс (если у бизнеса есть свой сайт для привлечения клиентов, но при этом продажи ведутся только через маркетплейсы).
Если же на сайте осуществляется прием предоплаты за онлайн-заказ, то обязанность по выдачи чеков и использованию ККТ ложится на обе стороны. Интернет-магазин выдает первый чек на предоплату, посредник – второй чек на полный расчет.
Работа с юрлицами
Предприниматели, которые ведут расчеты с юридическими лицами в безналичной форме вправе не применять ККТ. В таких случаях оплата поступает напрямую с расчетного счета юрлица на счет продавца согласно п. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ.
Интернет-магазин не принимает оплату
Если на сайте отсутствует прием оплаты онлайн, он используется только для оформления заказов, подключать онлайн-кассу не требуется. В этом случае кассу необходимо применять непосредственно в месте расчета с покупателем – при оплате и передаче товара (например, в пункте выдачи или офлайн-магазине)
Подберем облачную кассу под ваш бизнес
Проведем бесплатную консультацию и подберем тариф под оборот вашего бизнеса
Как принимать оплату в интернет-магазине
Процесс продаж с использованием ККТ выглядит так:
- Покупатель осуществляет онлайн-оплату заказа через платежную форму на сайте.
- Интернет-эквайринг обрабатывает транзакцию, переводит оплату на р/с продавца и передает данные на ККТ.
- Касса фиксирует платеж, формирует онлайн-чек и присваивает ему фискальный признак.
- Данные передаются ОФД, откуда чек отправляется в ФНС и покупателю.
Изображение Бизнес.Ру: схема работы с оплатой в интернет-магазине
Сколько чеков пробивать при дистанционной торговле
Оплата на сайте
По нормам 54-ФЗ при дистанционном способе расчета продавец должен сформировать два чека:
- Первый чек с признаком расчета «Предоплата 100%» (если заказ оплачен полностью) или «Предоплата»/«Аванс» (если заказ оплачен частично).
- Второй чек в момент передачи онлайн-заказа с признаком расчета: «Полный расчет». Сумма зачета предоплаты указывается отдельной строкой.
Также при онлайн-расчетах продавцы обязаны соблюдать установленные требования к реквизитам чека. В электронном чеке и чеке коррекции необходимо указывать адрес сайта, контактные данные покупателя – номер телефона или адрес электронной почты.
Оплата при получении
Если заказ оформлен на сайте, а оплата происходит при получении через курьера, пункт выдачи или постамат, то кассовый чек формируется один раз: в момент фактической оплаты и передачи товара покупателю.
Оплата через посредников: кто выдает чеки
Если интернет-магазин принимает полную или частичную предоплату на сайте, а доставку выполняет сторонняя служба (не собственная курьерская доставка), кассу применяют оба участника расчета. Интернет-магазин формирует чек на сумму предоплаты, а служба доставки — второй чек при передаче товара и получении оставшейся суммы от покупателя.
Если посредник выступает платежным агентом и принимает деньги от имени интернет-магазина, обязанность по применению ККТ и выдаче чека, как правило, ложится на этого посредника. При этом в чеке должны быть отражены данные принципала (интернет-магазина).
Можно ли выдавать один чек интернет-магазину
Да, налоговая служба допускает вариант отправки одного чека для покупателей, которые признают доходы кассовым методом (т.е. на момент получения денег, а не на момент передачи).
В момент получения предоплаты формируется один чек с тегом «1214» (Письмо ФНС России от 06.10.2023 N АБ-4-20/12817@).
Заранее укажите в оферте, когда и сколько чеков будет сформировано за оплату в интернет-магазине, чтобы избежать спорных моментов с клиентами.
Виды чеков по признаку расчета в интернет-магазине
| Признак расчета | Когда применяется |
| Предоплата 100% | Покупатель оплатил товар полностью при онлайн-оформлении |
| Предоплата | Частичная оплата заказа |
| Аванс | Оплата без привязки к конкретному товару/услуге |
| Полный расчет | Передача товара с одновременной оплатой или зачетом предоплаты в момент выдачи заказа |
| Частичный расчет и кредит | Частичная оплата всей суммы товара, оставшаяся часть погашается равными частями |
Какую кассу выбрать для интернет-магазина: топ-3 варианта
При выборе стоит отталкиваться от того, как именно будет проходить оплата:
-
Если оплата происходит только на сайте
Арендуйте облачную кассу – удобное и подходящее решение для дистанционной торговли. ККТ автоматически фискализирует продажу, формирует все виды электронных чеков и отправляет их клиенту и в ФНС. Провайдер может помочь провести интеграцию кассы для сайта интернет-магазина.
Стоимость аренды облачной кассы зависит от наполнения тарифа. В Бизнес.Ру Онлайн-Чеки арендовать кассу в облаке можно от 1 600 ₽/мес.
Если у вас несколько интернет-магазинов или сайтов и все они зарегистрированы на одно юрлицо, то можно подключить их к одной облачной кассе (если позволяет объем чеков в день).
-
Если оплата осуществляется через курьера
Если предусмотрена функция приема оплаты при доставке онлайн-заказа курьером от интернет-магазина, то можно использовать облачную кассу в связке с мобильным приложением «Мобильный кассир» от Бизнес.Ру
Приложение позволяет принимать оплату и формировать чеки на выезде. Оно устанавливается на смартфон курьера и поддерживает прием оплаты через банковскую карту, СБП, наличные и платежную ссылку.
После успешной оплаты, электронный чек отправляется клиенту на почту или в смс, также курьер может показать QR-код с чеком на экране смартфона для сканирования.
Стоимость: бесплатно при аренде облачной кассы по тарифу «Оптимальный», в остальных тарифах 300 ₽/мес на 1 устройство.
-
Если оплата и онлайн, и офлайн
Если предприниматель одновременно продает и в рознице и в интернет-магазине, то у нас есть решение для экономии на второй кассе.
Для этого на стационарную кассу в розничной точке устанавливается сервис «Онлайн-Чеки», позволяющий фискализировать платежи с двух каналов на одной ККТ.
После установки сервиса клиентам в интернете будет отправляться электронный чек, а клиентам в рознице выдаваться бумажный/электронный. Решение соответствует 54-ФЗ.
ПО устанавливается на кассы разных производителей: цена для онлайн-касс Атол, ШТРИХ-М, Дримкас – от 800 ₽/мес, для онлайн-кассы Эвотор – от 990 ₽/мес. Доверьте чеки Бизнес.Ру Разберем вашу ситуацию и покажем, как автоматизировать работу с чеками и соблюдать требования 54-ФЗ без ошибок
Требования к интернет-магазину по 54-ФЗ
Чек-лист соответствия 54-ФЗ
- Интернет-магазину удобнее арендовать облачную кассу и купить фискальный накопитель, подходящий к СНО.
- Использовать актуальную версию ФФД, например, 1.2 (подходит для торговли с маркированными товарами).
- Получить усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП), необходима для дистанционной регистрации ККТ. Если УКЭП уже есть, повторно получать не нужно.
- Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), без действующего договора налоговая откажет в регистрации ККТ.
- Зарегистрировать ККТ в налоговой. Подробнее в статье:
Что ждет интернет-магазин при нарушении 54-ФЗ
Интернет-магазин ждет ответственность (ст. 14.5 КоАП):
- Неприменение ККТ: штраф для ИП – 25–50% от суммы расчета (не менее 10 000 ₽), для организаций – 75–100% (не менее 30 000 ₽). При повторном нарушении и сумме расчетов свыше 1 млн ₽ – приостановление деятельности.
- Применение незарегистрированной кассы: штраф до 10 000 ₽ для ИП, до 30 000 ₽ для организаций.
- Невыдача чека покупателю: предупреждение или штраф 2 000 ₽ (ИП)/10 000 ₽ (организация).
Хранение фискальных данных: ФН хранит данные в течение срока работы и минимум 5 лет после. После замены ФН его нельзя выбрасывать, необходимо сохранить.
Прием платежей без штрафов от ФНС
Оставьте заявку и узнайте, что нужно для безопасных платежей в интернете
Частые вопросы про кассу в интернет-магазине
Что будет, если не применять кассу в интернет-магазине?
Штраф от 75 до 100% от суммы непробитых расчетов (не менее 30 000 ₽ для ООО). При повторном нарушении приостановление деятельности на срок до 90 суток. ФНС выявляет нарушения через контрольные закупки и мониторинг платежных систем.
Обязателен ли бумажный чек при доставке?
Нет, интернет-магазин может отправить клиенту электронный чек, направленный на email или телефон покупателя.
Заменяет ли интернет-эквайринг кассу?
Нет, эквайринг – это банковская услуга, отвечающая за способ приема оплаты. Касса – это устройство, которое формирует фискальный чек. Они решают разные задачи и не заменяют друг друга. Для законной работы нужны оба инструмента: эквайринг принимает платеж, касса его фискализирует.
Главное
- Онлайн-касса обязательна для всех интернет-магазинов, работающих с физлицами – при любом способе оплаты. Исключение: ИП на НПД и льготники по ст. 2 54-ФЗ.
- При предоплате нужно два чека: первый – при получении денег, второй – при передаче товара.
- Облачная касса для интернет-магазина работает круглосуточно в автоматическом режиме: формирует чеки, открывает смены, передает данные в ОФД без участия кассира.
