Штраф за непробитый чек для ИП

Закон 54-ФЗ требует соблюдать правила использования онлайн-касс и передавать данные о расчетах в налоговую. ФНС строго следит за тем, чтобы ИП выбивали кассовые чеки при каждой продаже. Если чек ошибочно не пробили, то бизнес все равно ожидает штраф за этот непробитый чек. В статье расскажем, какие требования по 54-ФЗ надо соблюдать, чтобы работать с чеками без проблем с ФНС.

Автор статьи

Карина Выродова, Юрист-эксперт

Что такое электронный чек

Электронный чек нужен для фискализации онлайн-платежей согласно 54-ФЗ. Он отправляется клиенту на почту или в СМС при онлайн-покупке. Отправить такой чек  при оплате на месте можно, если заранее запросить персональные данные покупателя (номер телефона или адрес электронной почты). Также кассир должен получить отказ от бумажного чека.

Как правило, электронная версия чека отправляется покупателю: 

• по СМС;
• по адресу электронной почты; 
• через мессенджеры.

При онлайн-оплате электронный чек автоматически формируется через облачную кассу. 

Подключать кассу и выдавать чеки по закону не надо ИП на НПД, самозанятым, ИП и ООО, работающим с юрлицами. 

Как чеки передаются в ФНС

В соответствии с п.6 ст.1.2 Закона № 54-ФЗ, компаниям необходимо отправлять данные с касс в режиме реального времени налоговой. В этом предпринимателям помогает ОФД. Для соблюдения этого требования необходимо выбрать оператора фискальных данных,  заключить с ним договор на обслуживание и подключить кассовое оборудование.

Работа ОФД происходит следующим образом:

1. Касса формирует чеки, автоматически отправляет их оператору.
2. Оператор обрабатывает полученные документы и передает их в налоговую.
3. Для каждого документа ОФД формирует подтверждение и отправляет его обратно на кассу.
4. Все документы, полученные оператором, отображаются в личном кабинете сервиса.

Облачная касса формирует онлайн-чеки и отправляет данные в ОФД для передачи информации в налоговую службу. Используя кассу, ИП и ООО соблюдают требования 54-ФЗ и исключают получение штрафов

Как проверить, что чеки отправились

Проверять отправку чеков следует для предотвращения блокировки или возникновения проблем с налоговой службой. Это можно сделать в процессе формирования отчета о закрытии смены. Кассир или другое ответственное лицо должны проверить строку «Количество непереданных документов». Оно должно быть равно нулю. Также эту информацию можно увидеть в отчете о текущем состоянии расчетов, где напротив строки «Количество непереданных документов» также должен стоять ноль. Если количество непереданных документов не равно нулю, необходимо выяснить причины.

Некоторые кассовые программы могут автоматически информировать владельцев о подобных неисправностях. Однако, если облачная касса или оператор ФД не предоставляют такие оповещения, рекомендуется проверять наличие непереданных документов вручную.

Пример состояния чеков из личного кабинета Бизнес.Ру

Почему налоговая может не принять чеки

Иногда возникают ситуации, когда чек не передается в ФНС. Это может быть из-за технических проблем или из-за ошибок в самих чеках.

• Если нет соединения с интернетом

Без подключения нет возможности передавать чеки ОФД и в налоговую службу.

Тогда следует:

1. Проверить работоспособность роутера.
2. Убедиться, что нет проблем с соединительным кабелем.
3. Проверить оплачен ли счет за интернет.
4. Связаться с вашим интернет-провайдером для уточнения сбоев со стороны провайдера.

Важно! Согласно 54-ФЗ, касса может не передавать чеки онлайн в ФНС в течение 30 дней. Однако после этого срока фискальный накопитель будет заблокирован,  продолжение работы без передачи чеков повлечет за собой штрафы за невыдачу чеков согласно ст. 14.5 КоАП РФ.

• Если возникли проблемы на стороне ОФД

В этом случае необходимо обратиться к оператору для выяснения причин неполадок. Возможно, истек срок действия договора.

Также продавец может сменить ОФД, но забыть обновить параметры подключения к оператору в настройках онлайн-кассы. Тогда надо обновить реквизиты подключения в ККТ и создать отчет об изменении параметров регистрации. Это позволит отправить «застрявшие» чеки новому оператору и восстановить нормальное функционирование системы.

• Если возникли проблемы, связанные с поломкой модуля Wi-Fi, ККТ или повреждением ФН

Компании следует обратиться в сервисный центр для устранения поломки или повреждения. После проверить, правильно ли завершена процедура регистрации в налоговой. При возникновении проблем с ПО — убедиться, что регистрация завершена корректно.

Облачная касса формирует чеки со всеми необходимыми реквизитами, предусмотренными ст 4.7 закона 54-ФЗ, что исключает риск возникновения ошибок и обеспечивает прием чеков налоговой

Штрафы при неправильном оформлении чеков

При возникновении ошибок в чеках, индивидуальным предпринимателям грозит штраф в размере от 1 500 до 3 000 ₽, а для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 ₽.

Штраф за невыдачу чека товарного или кассового — от 2 000 ₽ для индивидуальных предпринимателей и от 10 000 ₽ для юридических лиц.

При наличии предыдущих нарушений продавца, организации могут быть приостановлены в своей деятельности на период от одного до трех месяцев.

Как исправить нарушение:

Если ИП не пробил чек или оформил его с ошибкой, необходимо вовремя исправить нарушение. При использовании ФФД версии 1.05 следует подготовить акт и присвоить ему номер. После формируется чек коррекции для налоговой. Для форматов ФФД 1.1 и 1.2 достаточно оформить только чек коррекции. 

В течение трех дней после обнаружения ошибки необходимо отправить уведомление о непробитом кассовом чеке в ФНС. Выполнение этих действий поможет избежать штрафа как для ИП, так и для организаций.

Пример:

Покупатель оплатил товар на сайте, но из-за сбоя на кассе электронный чек не был автоматически сформирован и отправлен в налоговую. Продавец вовремя обнаружил ошибку, самостоятельно оформил чек коррекции и направил уведомление в ФНС, избежав штраф за непробитый кассовый чек.

Онлайн-чеки с реквизитами 54-ФЗ

Законы меняются — ваши чеки остаются корректными. Мы бесплатно и автоматически добавляем новые реквизиты по 54-ФЗ в чеки

Штраф за чек с ошибкой

Ошибки при пробитии чека возникают, когда продавец неправильно указывает:

• способ оплаты (наличные или безнал);
• лишние позиции;
• неверную цену товара и др.

В результате сумма выручки на онлайн-кассе не совпадает с фактической.

Размер штрафа при пробитии безналичного чека с ошибкой составляет:

• Для ИП и ООО — от 1 500 до 3 000 ₽.
• Для юрлиц санкции составляют от 5 000 до 10 000 ₽. В некоторых ситуациях возможно вынесение предупреждения.

Что делать, если не пробили правильный чек?

При допущении ошибки в способе оплаты для ФФД 1.05 необходимо оформить чек на возврат, а для ФФД 1.1 и 1.2 — чек коррекции за непробитый чек с правильными данными. 

После этого следует пробить правильный чек и направить уведомление в налоговую в течение трех дней. Если ошибка связана с лишними позициями или неверной стоимостью, необходимо сразу оформить чек коррекции и сообщить о нарушении в ФНС.

Пример:

Клиент оплатил заказ онлайн, но продавец указал в чеке неверный способ оплаты — наличными вместо безналичных. После обнаружения ошибки он оформил чек коррекции, пробил правильный чек и вовремя уведомил налоговую, что позволило избежать штрафа для ИП за непробитый чек по 54-ФЗ.

Штраф за непробитый чек

Продавец, согласно 54-ФЗ, обязан выдать покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности (БСО). Если по каким-либо причинам чек не был пробит и покупатель не получил подтверждение оплаты, налоговая не сможет проверить правильность кассового документа. Поэтому — ИП не пробил чек — штраф за нарушение законодательства. 

Какой штраф за непробитый чек ждет ИП и ООО?

За отсутствие пробитого чека ИП — штраф в размере 2 000 ₽, для юрлица — до 10 000 ₽. При первом нарушении иногда достаточно предупреждения.

Не пробили чек:  как исправить?

Если вы используете ФФД 1.05, необходимо составить акт с присвоением номера и оформить чек коррекции. Для ФФД версий 1.1 и 1.2 достаточно оформить только чек коррекции. В течение трех дней после обнаружения ошибки следует отправить уведомление в ФНС с приложением акта, пока налоговая сама не заметила нарушение. Своевременное исполнение этих действий поможет избежать штрафа.

Пример:

Владелец интернет-магазина из-за сбоя в оборудовании не пробил чек при оплате заказа. Он произвел проверку непробитых чеков и подготовил акт об ошибке. Затем продавец сформировал чек коррекции и уведомил налоговую службу.

Какие штрафы за нарушение отправки чека

Работа с кассой, которая не передает чеки оператору фискальных данных и в налоговую службу, влечет серьезные последствия. Предусмотрен штраф за чек:

• Для ИП — 25–50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — 75–100% от суммы расчета, но не менее 30 000 ₽.

Какой еще штраф за чек могут получить компании?

• Штраф за непробитие чека ИП в размере 2 000 ₽, для юридических лиц — 10 000 ₽.
• За применение незарегистрированной кассы, кассы без ФН или без договора с ОФД для ИП — от 1 500 до 3 000 ₽, для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 ₽.

В некоторых случаях получение штрафа можно избежать, если нарушение произошло впервые и продавец самостоятельно обнаружил, исправил ошибку. Организация должна уведомить об этом налоговую до того, как она обнаружит нарушение. Для этого следует написать письмо в налоговую службу, в котором указана причина невыдачи данных ОФД.

Прием платежей онлайн
без штрафов от налоговой

Оставьте заявку и узнайте, что нужно для безопасных платежей

Вывод

Игнорирование обязательств по передаче чеков в ФНС влечет за собой серьезные штрафы согласно законодательству. При обнаружении нарушения и его своевременном исправлении возможно избежать или снизить размер штрафа за чеки. А именно:

1. Выяснить причины отказа. Это удобнее сделать через личный кабинет онлайн-кассы, где можно найти чеки с ошибкой.
2. Убедиться, что формат фискальных данных, фискальный накопитель и кассовое оборудование соответствуют требованиям законодательства.
3. Исправить недочет, сформировав на кассе чек коррекции с правильными реквизитами и с признаком расчета «приход».
4. Перестраховаться и направить вместе с чеком коррекции в налоговую информационное письмо о совершенной ошибке и ее исправлении.

Для избежания штрафов за чеки необходимо внимательно следить за работой кассы и своевременно реагировать на любые проблемы с передачей чеков.

Подключим решение
для отправки чеков по 54-ФЗ

Принимайте оплаты онлайн и работайте без штрафов