54-ФЗ содержит перечень обязательных реквизитов, которые должен содержать кассовый чек. Без них он будет считаться незаконным.
В статье расскажем, что такое тег в чеке, какие виды тегов существуют и какие из них обязательны.
Что такое теги в чеках
Тег в чеке — цифровое обозначение реквизита кассового документа
или ID реквизита чека, заданный и регламентированный ФНС. Каждому реквизиту присваивается свой отдельный цифровой код (тег), который не печатается в кассовом документе, но виден и считывается программами, которые участвуют в создании и проверки чека.
Каждый из участников процесса приема оплаты и формирования чека (платежный модуль сайта, онлайн-касса, ФН, ОФД, ФНС) взаимодействует с последующим по API. Чтобы формат и наличие того или иного реквизита кассового документа не нарушались, они обозначаются тегом, цифровое значение которого для всех участников одинаково.
Обязательные теги в кассовом чеке важны для считывания ФН. Фискальный накопитель, встроенный в корпус кассы, перед присвоением чеку фискального признака, проверяет наличие в нем тегов, их формат и корректность. ОФД и ФНС также следят за наличием верных тегов в кассовом документе и при наличии недочетов выдают ошибку.
Важно! Если в чеке отсутствует обязательный тег, он не будет фискализирован и не станет законным. Отсутствие необходимых реквизитов является нарушением норм 54-ФЗ и влечет наложение административного штрафа по статье 14.5 КоАП РФ.
Теги утверждаются приказом ФНС: Таблица 96. Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (БСО) \ КонсультантПлюс
Обязательные теги в чеках
Рассмотрим основные теги, которые обязательно должны содержаться в кассовом документе согласно статье 4.7 закона 54-ФЗ.
Теги суммовых значений
Это реквизиты, который отражают суммовые значения расчета, если она производилась наличными (1031), безналичными (1081), имеет ставку НДС 0% (1104), 10% (1103), 20% (1102), сумма расчета без НДС (1105) и т.д.
Источник: Таблица 96. Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (БСО) \ КонсультантПлюс
Теги для предмета расчета
Предмет расчета (услугу или товар) обозначает тег 1059 в кассовом чеке.
Данный реквизит имеет свою структуру: в него входит признак способа расчета (тег 1214 в кассовом чеке), данные агента (в случае, если он формирует фискальный документ) и т.д.
Источник: Таблица 21. Структура данных реквизита «предмет расчета» (тег 1059) \ КонсультантПлюс
2108 тег в чеке — мера количества предмета расчета. Здесь указывается количественная единица расчета за товар. Например грамм, литр, гигабайт.
Дополнительные теги
Данные цифровые коды не обязательны для всех кассовых документов. Их наличие необходимо в отдельных случаях.
Например, если осуществляется продажа маркированного товара. Фискальный документ должен будет содержать тег 1162 который обозначает код маркировки.
Если кассовый документ выдает платежный агент, субагент или банковский платежный агент, они формируют тег 1057 в кассовом чеке — признак агента.
Чек коррекции имеет свой тег 1173, который отражает тип корректировки, по чьей инициативе она была проведена.
Принимает только одно из двух возможных значений:
«0» — самостоятельная операция, т.е. документ сформирован по инициативе пользователя ККТ,
«1» — операция совершена по предписанию ФНС об устранении выявленного нарушения.
Источник: Таблица 27. Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке коррекции (БСО коррекции) \ КонсультантПлюс
Онлайн-чеки с реквизитами 54-ФЗ
Законы меняются — ваши чеки остаются корректными. Мы бесплатно и автоматически добавляем новые реквизиты по 54-ФЗ в чеки
Что будет, если не указать все теги в чеке
Каждый кассовый БСО должен содержать перечень обязательных реквизитов, предусмотренный статьей 4.7 закона о ККТ.
Отсутствие в чеке обязательных реквизитов образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.14.5 КоАП РФ, за что установлена ответственность в виде наложения денежного штрафа
- на ИП в размере от 1 500 до 3 000 ₽;
- на юридических лиц — от 5 000 до 10 000 ₽.
Чеки могут попасть в жесткий карантин?
Каждый кассовый документ проходит несколько этапов контроля со стороны ФН, оператора фискальных данных и налоговой.
Если в процессе проверки фискальным накопителем или ОФД тегов в чеке выяснится, что они некорректны, повторяются или имеются лишние, кассовый документ направляется в хранилище кассы, откуда его можно достать и исправить.
Если чек содержит ошибки, которые не были исправлены, он не будет принят к учету налоговой и попадет в жесткий карантин ФНС.
Аренда облачной кассы
Автоматическая отправка фискальных онлайн-чеков, чек коррекции, сопровождение по работе с ФНС и ОФД включены в тариф
Как проверять чеки на корректность оформления
Следить за статусом отправки чека.
- в личном кабинете ККТ
Компании, предоставляющие кассовые аппараты в аренду или собственность, выдают пользователям доступы в личные онлайн-кабинеты, где можно следить за работоспособностью ККТ и правильностью оформления фискальных документов.
Например, в личном кабинете облачной кассы от Бизнес.Ру некорректные онлайн-чеки имеют статус «ошибка» и ярко выделяется красным цветом, их легко заметить и исправить.
- в личном кабинете ОФД
В кабинете оператора фискальных данных можно посмотреть направлен ли фискальный документ в налоговую и не содержит ли он ошибок.
Вывод
Всегда ли должны присутствовать обязательные теги в чеке?
Да, кассовый документ должен содержать все реквизиты, установленные статьей 4.7 закона 54-ФЗ. Их отсутствие будет нарушением.
Какие есть дополнительные реквизиты тегов в чеках?
Теги признака агента, кода маркировки, типа коррекции относятся к дополнительным реквизитам бумажного или электронного чека.
Чем грозит отсутствие необходимых тегов в кассовом документе?
Наложением административного штрафа по статье 14.5 КоАП РФ.
Больше актуальных новостей и полезных статей в телеграм-канале>>>
