54-ФЗ содержит перечень обязательных реквизитов, которые должен содержать кассовый чек. Без них он будет считаться незаконным.
В статье расскажем, что такое теги, реквизиты в чеке и какие из них обязательны по 54-ФЗ.
Что такое реквизиты и теги в чеках
Обязательные реквизиты в чеке – это сведения, утвержденные ст. 4.7 закона 54-ФЗ, которые отражают данные о продавце, товаре, кассе, типе расчета, стоимости и т. д.
Тег в чеке – цифровое обозначение реквизита кассового документа или ID реквизита чека, заданный и регламентированный ФНС. Каждому реквизиту присваивается свой отдельный цифровой код (тег), который не печатается в кассовом документе, но виден и считывается программами, которые участвуют в создании и проверки чека.
Все реквизиты и теги перечислены в таблице и утверждены приказом ФНС.
Каждый из участников процесса приема оплаты и формирования чека (платежный модуль сайта, онлайн-касса, ФН, ОФД, ФНС) взаимодействует с последующим по API. Чтобы формат и наличие того или иного реквизита кассового документа не нарушались, они обозначаются тегом, цифровое значение которого для всех участников одинаково.
Обязательные теги в кассовом чеке важны для считывания ФН. Фискальный накопитель, встроенный в корпус кассы, перед присвоением чеку фискального признака, проверяет наличие в нем тегов, их формат и корректность. ОФД и ФНС также следят за наличием верных тегов в кассовом документе и при наличии недочетов выдают ошибку.
Важно! Если в чеке отсутствует обязательный реквизит или тег, он не будет фискализирован и не станет законным. Их отсутствие является нарушением норм 54-ФЗ и влечет наложение административного штрафа по статье 14.5 КоАП РФ.
Пример чека, который содержит обязательные реквизиты:
Обязательные теги в чеках: таблица
Рассмотрим основные реквизиты и теги, которые обязательно должны содержаться в кассовом документе согласно статье 4.7 закона 54-ФЗ.
Теги суммовых значений
Это реквизиты, которые отражают суммовые значения расчета, если она производилась наличными (1031), безналичными (1081), имеет ставку НДС 0% (1104), 10% (1103), 20% (1102), сумма расчета без НДС (1105) и т.д.
Источник: Таблица 96. Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (БСО)
Теги для предмета расчета
Предмет расчета (услугу или товар) обозначает тег 1059 в кассовом чеке.
Данный реквизит имеет свою структуру: в него входит признак способа расчета (тег 1214 в кассовом чеке), данные агента (в случае, если он формирует фискальный документ) и т.д.
Источник: Таблица 21. Структура данных реквизита «предмет расчета» (тег 1059)
2108 тег в чеке – мера количества предмета расчета. Здесь указывается количественная единица расчета за товар. Например грамм, литр, гигабайт.
Дополнительные теги
Данные цифровые коды не обязательны для всех кассовых документов. Их наличие необходимо в отдельных случаях.
Например, если осуществляется продажа маркированного товара. Фискальный документ должен будет содержать тег 1162 который обозначает код маркировки.
Если кассовый документ выдает платежный агент, субагент или банковский платежный агент, они формируют тег 1057 в кассовом чеке – признак агента.
Чек коррекции имеет свой тег 1173, который отражает тип корректировки, по чьей инициативе она была проведена.
Принимает только одно из двух возможных значений:
«0» – самостоятельная операция, т.е. документ сформирован по инициативе пользователя ККТ,
«1» – операция совершена по предписанию ФНС об устранении выявленного нарушения.
Онлайн-чеки с реквизитами 54-ФЗ
Законы меняются — ваши чеки остаются корректными. Мы бесплатно и автоматически добавляем новые реквизиты по 54-ФЗ в чеки
Отличаются ли реквизиты электронного чека
Бумажный и электронный чеки идентичны по своему содержанию и юридической силе, согласно п. 4 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ. В электронных чеках должна содержаться та же информация, что и в бумажном, соответствующая требованиям закона о ККТ.
Помимо основных при оформлении электронных кассовых чеков за интернет-платежи необходимо включить дополнительные реквизиты (закреплены в Приказе No ЕД—7—20/662@ (ред. от 26.03.2025).
Что будет, если не указать все теги в чеке
Каждый кассовый БСО должен содержать перечень обязательных реквизитов, предусмотренный статьей 4.7 закона о ККТ.
Отсутствие в чеке обязательных реквизитов образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.14.5 КоАП РФ, за что установлена ответственность в виде наложения денежного штрафа
- на ИП в размере от 1 500 до 3 000 ₽;
- на юридических лиц – от 5 000 до 10 000 ₽.
Мало чеков? Специальное предложение – 10 ₽ за чек. Оставьте заявку и менеджеры расскажут подробнее
Как проверять реквизиты чека на корректность оформления
Онлайн-предприниматели могут воспользоваться удаленным кабинетом:
- Облачной кассы
Провайдеры виртуальной ККТ выдают пользователям доступы в личные онлайн-кабинеты, где можно следить за работоспособностью ККТ и правильностью оформления фискальных документов. Например, в личном кабинете облачной кассы от Бизнес.Ру некорректные онлайн-чеки имеют статус «ошибка» и ярко выделяется красным цветом, их легко заметить и исправить чеком коррекции.
- Оператора фискальных данных (ОФД)
В кабинете оператора фискальных данных можно посмотреть направлен ли фискальный документ в налоговую и не содержит ли он ошибок.
Главное
Все обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 4.7 Закона 54-ФЗ, должны присутствовать в кассовом чеке. Если хотя бы один из них отсутствует, чек считается неправильно оформленным.
В отдельных случаях в чек включают дополнительные теги. Их состав зависит от конкретной операции. Например, это могут быть сведения о коде маркировки товара или признаке агента.
Отсутствие обязательных тегов или неправильное заполнение реквизитов может стать основанием для привлечения к административной ответственности. За такие нарушения предусмотрены штрафы по статье 14.5 КоАП РФ.
