пн-вс 07:00-21:00 по МСК
8 (800) 222-37-41
Заказать звонок
Оставаясь на нашем сайте вы соглашаетесь с политикой использования cookie. Оставляя заявку на сайте вы даете согласие на обработку персональных данных.
закрыть

Штрафы по 54-ФЗ для ИП
и ООО в 2023 году

Рейтинг статьи 4,8

За что штрафуют по 54-ФЗ? Изменились ли наказания в 2023 году?
Как избежать взысканий за онлайн-кассу, и кто освобождён от штрафов?
На эти другие вопросы ответим в этой статье.

Содержание

Содержание

Подберите онлайн кассу

Помощь эксперта

Кому необходимо соответствовать требованиям 54-ФЗ

Всем, кто занимается реализацией товаров или услуг физическим лицам (физлицам) через интернет вне зависимости от вида бизнеса, будь то курьерская доставка, интернет-магазин или образовательные услуги.

Работа без кассы — штраф для ИП и ООО. Онлайн-касса должна быть не просто формально установлена, но и должна соответствовать требованиям закона № 54-ФЗ.

Исключением выступают только самозанятые и некоторые виды предпринимателей, работающих по ПСН. Всем прочим категориям предпринимателей будет полезно разобраться в том, что грозит за нарушение 54-ФЗ и как избежать штрафных санкций.

Правительство РФ решило продлить мораторий на плановые проверки малого бизнеса на 2023 год. Это значит, что если вы допустили во время моратория, то после его окончания вас могут оштрафовать, если эта ошибка обнаружится. Срок исковой давности по проверкам ККТ составляет один год с момента совершения правонарушения.

Нарушения кассовой дисциплины
Неприменение или отсутствие ККТ Непробитие чека на онлайн-кассе
Выдача чека без указания информации об изготовителе (исполнителе, продавце) Предоставление налоговой недостоверной информации
Подделка кассовых чеков Продажа товаров без маркировки
Истечение срока действия фискального накопителя Недостача в кассе

Узнайте как избежать нарушений

Получить консультацию

Ответственность за отсутствие или неприменение ККТ

Большинство штрафов за отсутствие онлайн-кассы затрагивает интернет-магазины. Например, многие их владельцы раньше были самозанятыми и у них не было потребности в кассе. При переходе на ИП они не успели установить кассу, продолжая торговую деятельность. Неучтенная выручка не передавалась в налоговую как доход ИП. Соответственно, последовали штрафы за неприменение ККТ.

Ответственность за отсутствие или неприменение ККТ

Первое нарушение Повторное нарушение
ИП или должностное лицо Штраф от 1/4 до 1/2 величины расчёта, но не менее 10 т.р. Запрет деятельности на срок до 90 дней
Юридическое лицо Штраф от 3/4 до одного полного размера расчёта, но не менее 30 т.р. Дисквалификация на срок 1-2 года

Сэкономим ваше время и поможем разобраться

Помощь эксперта

Что делать, чтобы не получить наказание за неприменение ККТ?

В примечании к ст. 14.5 КоАП РФ сообщается, что нарушитель может добровольно заявить в налоговую службу в письменной форме о своем правонарушении: неприменении им ККТ или применении, не соответствующем требованиям касательно порядка регистрации сроков и условий перерегистрации.

Подберем индивидуальное решение для приема онлайн-оплат!

1Ваш бизнес это:
2Ваша платежная система:
3Количество продаж в месяц:

Штрафы за невыданный или непробитый чек на онлайн-кассе

Кассовый чек — это не просто какая-то бумажка, а фискальный документ. Он необходим для отчетности, потому что содержит в себе информацию о проведенной операции, которая фиксируется в фискальном накопителе и отправляется в налоговую и клиентам. Обратите внимание, что в кассовом чеке необходимо указывать должность и фамилию кассира. Если в чеке не указана фамилия кассира, штраф за неправильно пробитый чек составляет от 5 000 до 10 000 ₽.

Рассмотрим ситуацию:
Ваш кассир получил деньги за товар, передал его покупателю, но не выдал или не пробил чек на онлайн-кассе. Чем это чревато? Это считается неприменением ККТ. За этим последует штраф за невыдачу чека клиенту либо штраф за непробитый чек.

Богданов Семён, Эксперт Бизнес.ру Онлайн-чеки

В этом случае ИП и должностные лица могут получить предупреждение или штраф в размере 2 000 ₽. Для юридических лиц предусмотрено предупреждение или штраф в размере 10 000 ₽.

Кроме того, с 01.02.2021 года ИП, применяющие ПСН, УСН и ЕСХН, должны указывать в чеке наименование товара. Без такого реквизита чек будет считаться недействительным.

Помимо штрафа за невыдачу чека покупателю в 2023 году, предусматривается штраф за чек без номенклатуры в соответствии с п. 4. ст. 14.5 КоАП для:

  • Должностных лиц — от 1500 до 3000 ₽,
  • ИП или организаций — от 5000 до 10 000 ₽.
За незакрытую смену грозит штраф за нарушение кассовой дисциплины!
Рассмотрим случай с интернет-магазином, например, когда параметры печати чека на онлайн-кассе неправильно передаются с сайта. Такими параметрами могут быть НДС, система налогообложения, предмет расчет и т.п. Для того, чтобы это все настроить, необходимо редактировать группы товаров на сайте. Компания Бизнес.Ру Онлайн-чеки может помочь обнаружить эту проблему и подсказать, как ее решить.

Обнаружить и устранить проблемы по 54-ФЗ

Получить консультацию

Прочие штрафы за нарушения при работе с онлайн-кассами

Нарушение Наказание
ИП или должностное лицо Юридическое лицо
ККТ своевременно не была перерегистрирована Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽ Предупреждение или штраф от 5000 до 10000 ₽
Продажа товара без указания информации о изготовителе (исполнителе, продавце) Штраф в размере от 1500 до 2000 ₽
Должностное лицо: от 3000 до 4000 ₽ 		Штраф в размере от 30000 до 40000 ₽
Продажа ККТ без включения в реестр (для изготовителей ККТ и ФН) Должностное лицо: Штраф в размере от 10000 до 20000 ₽ Штраф в размере от 100000 до 200000 ₽
Если организация направила недостоверные сведения при соискании разрешения на обработку фискальных данных Должностное лицо: Штраф в размере от от 20000 до 30000 ₽ Штраф в размере от 200000 до 300000 ₽
Если организация направила недостоверные сведения при соискании разрешения на обработку фискальных данных Должностное лицо: Штраф в размере от от 20000 до 30000 ₽ Штраф в размере от 200000 до 300000 ₽
Непредставление информации и документов по запросам налоговой или представление таких информации и документов с нарушением сроков Должностное лицо: Предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 ₽ Предупреждение или штраф в размере от 5000 до 10000 ₽

Следует помнить, что незнание закона не освобождает от ответственности!

Изменения в 54-ФЗ в 2023 году

Министерство финансов Российской Федерации (Минфин) запланировало изменение актов, регламентирующих применение онлайн-касс. Так, 54-ФЗ и соответствующие нормы КоАП перестанут действовать. Контроль и регулирование ККТ перенесется в Налоговый кодекс.

Что это значит? Налоговые инспекторы смогут проверять фиксацию расчетов с помощью:

  1. Мониторинга, то есть сбора, обобщения, систематизации и оценки информации о применении онлайн-касс, ФНС получит доступ к информации из разных источников;
  2. Оперативных проверок по месту ведения деятельности, при этом ФНС сможет привлекать ФСБ и проводить контрольную закупку.

Помимо этого, введение обязательной маркировки товаров постепенно затрагивает все больше бизнес-процессов. Так, предпринимателям нужно заботиться о том, чтобы в Честный ЗНАК поступали сведения о продаже маркированных товаров по ФФД 1.2.

ИП и юрлицам стоит внимательно следить за новостями и готовиться к маркировке. Тех, кого это коснется, ожидает подготовка кассы и сайта интернет-магазина.

Компания Бизнес.ру поддерживает маркировку товаров. Специалисты помогут избежать штрафов и отладить бизнес-процессы вашего бизнеса.

Возьмём на себя все заботы по подключению онлайн-кассы в соответствии с 54-ФЗ

Получить консультацию

Как избежать штрафов по 54-ФЗ

Предприниматели могут попытаться найти разные способы, как избежать штрафа за неприменение ККТ, то есть нарушать и не пробивать чеки. Это очень рискованный способ ведения бизнеса. Как одно из следствий, налоговая служба моментально заблокирует расчетный счет и домен сайта на неопределенный срок.
Замена штрафа на предупреждение возможна лишь в случае, если работа без кассы произошла впервые, а также соблюдены условия, изложенные в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, а именно когда отсутствуют:
  • — угроза причинения вреда жизни и здоровью граждан, представителям флоры и фауны, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства;
  • — угроза ЧС природного и техногенного характера;
  • — имущественный ущерб. Более подробные сведения можете скачать здесь

Что можно предпринять во избежание штрафов:

Чтобы избежать штрафа, нужно:
  1. Обнаружить ошибку раньше ФНС;
  2. Исправить ее;
  3. Сообщить об исправлении в инспекцию.
Необходимо исполнить обязанность, неисполнение которой влечёт взыскание, до вынесения постановления по делу об административном правонарушении

После исправления следует предоставить кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) при соблюдении следующих условий:
  • на момент обращения налоговая не располагает сведениями и документами о совершенном административном правонарушении;
  • сведений, документов либо кассового чека коррекции достаточно для установления факта нарушения.
Алгоритм составления чека коррекции описан в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@.
Срок давности привлечения к ответственности за нарушения в области применения кассовой техники составляет один год. Его отсчет начинается от даты совершения нарушения. Если правонарушение длящееся — с момента его выявления проверяющим (ч. 1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ).

Длящимся правонарушением считается продолжительное, систематическое нарушение правил использования ККТ (п.14 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ».

Соответствовать требованиям 54-ФЗ и работать законно вам поможет компания Бизнес.Ру Онлайн-чеки.

Уникальное предложение Бизнес.Ру

Полное техническое сопровождение вашей кассы
Не приходит чек?
  • Напрямую связываемся с платежными системами и ОФД, выясняем и решаем все за вас
  • Удаленно подключаемся к кассе, диагностируем, устраняем ошибки
  • Делаем чек коррекции
Расширяетесь?
  • Подключим дополнительные платежные системы
  • Подключим к имеющейся кассе новый интернет-магазин
  • Подключим дополнительный интернет-магазин
Не работает касса?
  • Мобильное приложение для связи с техподдержкой, реакция 15 минут
  • 99% багов устраняем дистанционно
  • Все кассы на гарантии — бесплатно отправляйте на ремонт
  • Бизнес.Ру — официальный сервисный центр всех производителей касс
Кто следит за договором с ОФД и сроком ФН?
  • Подберем оптимальный договор и заранее предупредим об истечении срока

Все эти вопросы больше не ваша проблема
Делегируйте кассу Бизнес.Ру!

Подключиться

Вам может быть интересно

Да, нужна. Все организации и ИП на общей системе налогообложения и упрощенке, работающие с физлицами,  должны применять ККТ.
Да, можно и в любом количестве. Важно, чтобы все интернет-магазины были оформлены на одно и то же юридическое лицо (ИП), на которое оформлена контрольно-кассовое оборудование.

В остальном, все зависит от возможностей кассового аппарата, сколько чеков он способен пропустить. Например, если один магазин из нескольких пробивает 6 000 чеков в день, то это близко к перегрузу. В противном случае можно подключить еще одну ККТ.

Представим, что у предпринимателя интернет-магазин и несколько личных кабинетов интернет-эквайринга, допустим, он заключил 60 договоров со Сбером (60 интернет магазинов = 60 лицевых счетов в Сбере). Каждый магазин имеет свой интернет-эквайринг, всех их можно подключить на один личный кабинет сервиса фискализации, но при условии, что это одна организация. Если организаций много, то на каждую понадобится отдельная контрольно-кассовая техника.
Да, вы можете запустить сервис online-оплаты, если у вас уже есть розничная точка с помощью решения «Касса 2 в 1» для интернет-магазина и розницы. Важно, чтобы в реквизитах торговой точки указывался адрес сайта и место, где контрольно-кассовое оборудование находится физически.

Даже если одна организация продает в интернет-магазине иголки, а в рознице представлена услуга по ремонту обуви, они просто применяют разные коды ОКВЭД. С одной стороны, продажа товара, с другой – патентная услуга. Кроме того, любой фискальный накопитель на 15 месяцев можно использовать, совмещая несколько систем налогообложения.
При выборе решения — аренда облачной кассы, предпринимателю не нужно думать, что выбрать, так как компания «Бизнес.Ру Онлайн-чеки» предоставит в аренду кассовый аппарат, за которым ответственные специалисты будут присматривать в дата-центре.

В случае покупки контрольно-кассового оборудования перед ИП открывается широкий выбор касс, которые поддерживают сервис для формирования электронных чеков.

Стоит учесть, имеется ли розничная точка и нужно ли выдавать бумажные чеки. Если розницы нет, то стоит выбирать аренду облачной кассы.

Для интернет-магазина ИП и ООО подойдет любая контрольно-кассовая техника, так как для ИП и ООО форма ведения бизнеса не является определяющим критерием при выборе ККТ. 

Облачная касса — это такая же физическая касса. Она может формировать электронные чеки по 54-ФЗ. При подключении облачной кассы в аренду не предусматривается приобретение физического терминала в собственность. Соответственно, предприниматель экономит на покупке дополнительного оборудования, а если в какой-то момент он решит перестать пользоваться контрольно-кассовой техникой, то аренду можно просто перестать продлевать. 

Да, подойдет, владелец бизнеса может приобрести контрольно-кассовое оборудование «Эвотор 5» (Эвотор 5i, Эвотор 5st) и подключить к интернет-эквайрингу через Бизнес.Ру Онлайн-Чеки. Такая касса очень удобна при выездной торговле, так как ее может брать с собой курьер при доставке. В то время как сервис помогает отправлять электронные чеки покупателям через ОФД по e-mail или смс. Допустим, есть ресторан, где официант должен с кассовым аппаратом подходить к столику, значит, нужна мобильная касса. Если у вас не ресторан и невыездной вид торговли, где касса должна применяться непосредственно у клиента, то облачной будет достаточно.
Остались вопросы?

Подберем для вас удобный и экономичный вариант подключения кассы к интернет-магазину