До середины 2017 года интернет-магазинам, чтобы работать по закону, достаточно было создать сайт, подключить платежный агрегатор и принимать платежи, отчитываясь о поступлениях на расчетный счет.
Закон 54-ФЗ и дополняющий его 192-ФЗ ввели новое правило: все предприниматели, которые осуществляют расчеты с физическими лицами, должны использовать онлайн-кассы. Требование распространяется и на традиционную торговлю, и на продажу товаров онлайн.
Должны установить онлайн-кассы интернет-магазины:
1) Прежний закон требовал, чтобы ККМ с ЭКЛЗ (электронной кассовой лентой защищенной) обслуживались в специализированном ЦТО (Центре технического обслуживания). Договор с ним стоил порядка 10 000 рублей в год. Однако на смену ЭКЛЗ пришел ФН* (фискальный накопитель), заменять который, согласно 54-ФЗ, предприниматель может самостоятельно;
2) Теперь все отношения предпринимателя с налоговой могут быть дистанционными. Для этого достаточно иметь ЭЦП (электронную цифровую подпись). С ее помощью владелец интернет-магазина может зарегистрировать онлайн-кассу, снять ее с учета или подать заявление на перерегистрацию через личный кабинет на сайте ФНС.
1) Главные затраты в необходимости покупки онлайн-кассы (от 17 тысяч рублей). Если есть старый кассовый аппарат, можно его перепрошить, чтобы он мог поддерживать ФН. Затраты на это составят 15-20 тысяч рублей;
2) Расход на заключение договора с ОФД*, без которого предприниматель не сможет отправить покупателю электронный чек, что является требованием 54-ФЗ;
3) Если предприниматели плохо разбираются в технике, для них задача установки и настройки торгового оборудования может стать непосильной. В этом случае придется обратиться к специалисту, а это дополнительная статья расходов.
Интернет-магазины могут быть зарегистрированы только по ОСН или УСН. Соответственно их владельцы должны были установить онлайн-кассы еще в первую «волну», больше года назад. Все, кто этого не сделал, находятся под угрозой штрафов.
Также 54-ФЗ обязал интернет-магазины отправлять всем покупателям электронные чеки на e-mail или по sms.
“... при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия и применением устройств, подключенных к сети"Интернет", обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия, обязаны обеспечить передачу покупателю кассового чека электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем до совершения расчетов... ”
Самостоятельное присоединение онлайн-кассы к интернет-магазину через самописные движки чревато поломками. Можно обратиться к квалифицированному программисту, однако это дорогостоящее решение, которое потребует не один день работы и дальнейшее сопровождение. Проще и надежнее использовать готовые сервисы.
На российском рынке представлено два варианта решений для e-commerce:
Сервисы фискализации могут получать сведения о платежах через платформу магазина или благодаря подключению напрямую к оператору платежей: банку или агрегатору. Затем обрабатывают сведения и отсылают их для формирования чека.
Интернет-магазин обязан принимать деньги с карт физлиц через агрегатор или систему банка-эквайера, так как сайт магазина не имеет права хранить данные банковской карты покупателя даже в замаскированном виде.
При выборе источника данных для онлайн-кассы желательно отдать предпочтение платежному агрегатору или системе банка-эквайера. На это есть как минимум две причины:
Для иллюстрации представим ситуацию. Сломался движок интернет-магазина или плагин. Платежи принимаются, заказы идут, но из-за поломки онлайн-касса не выдает чеки. При проверке налоговая увидит несоответствие и оштрафует магазин.
Пплатежный агрегатор или система приема платежей банка-эквайера сломаться не может. Как правило, организации приёма платежей используют высококлассные дата-центры с высокой отказоустойчивостью с несколькими интернет-провайдерами. Даже если что-то пошло не так, клиент просто не сможет оплатить товар. Налоговой не за что будет выписывать штраф.
Выше было сказано, что в России представлено два варианта решения для интернет-магазина:
аренда онлайн-кассы и подключение собственной ККТ через отдельный сервис.
Оба подходят для соблюдения закона. Однако, есть разница в стоимости решения.
Суть аренды в том, что кассовая техника стоит в дата-центре фирмы, которая предоставляет такую услугу. Там же располагается сервис, работающий с онлайн-кассами.
Владелец интернет-магазина связывается с компанией, которая предоставляет арендное решение, заключает договор, покупает фискальный накопитель. Дата-центр регистрирует устройство передачи чеков на предпринимателя.
Платежный агрегатор получает данные о покупке, дальше они направляются в сервис в дата-центре. Там находится касса, через нее прогоняется чек и отправляется ОФД. ОФД высылает чек в ФНС и покупателю.
Основное преимущество арендного решения: за работу онлайн-кассы отвечает дата-центр. Если что-то ломается, это проблема дата-центра, а не собственника магазина. Но, как правило, поломка оборудования происходит крайне редко.
Арендовать онлайн-кассу можно со скидкой 50%. Сервис «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» предлагает простую интеграцию через платежную систему без каких-либо доработок сайта, гарантирует доставку покупателям электронных чеков и хранит все данные о покупках в дата-центре высшего класса. Попробуйте все возможности арендного решения с сервисом «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» всего за 1500 руб./мес.
Пример такого сервиса — «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки». Решение подключает физические кассы предпринимателя к платежному агрегатору с помощью сервиса.
Предприниматель оставляет заявку на подключение к сервису фискализации. Заключается договор, предприниматель устанавливает программу «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» на компьютер. Затем в личном кабинете агрегатора указываются данные для интеграции. После этого интернет-магазин будет отправлять электронные чеки покупателю автоматически через агрегатора.
Сервис получает данные об успешной оплате от платежного агрегатора и отправляет их на онлайн-кассу. ККТ передает чек в ОФД. ОФД в свою очередь высылает чек в ФНС и покупателю.
Подробно остановимся на стоимости решения для интернет-магазина:
Тип решения | Вариант | Цена решения в месяц, руб. | Стоимость кассового аппарата, руб. | Цена ФН, руб. | Стоимость заключения договора с ОФД | Всего за год, руб. | Всего за три года, руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Аренда онлайн-кассы | «АТОЛ Онлайн» (АТОЛ 42ФС) | 3000 (при двух ККТ — 2000 рублей) | — | 6200 | Входит в стоимость | 42 200 (60 400 за два аппарата) | 126 600 (162 600 за два аппарата) |
Собственная онлайн-касса | «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» | 500 (минус скидки на ежемесячное обслуживание) | Зависит от выбора предпринимателя. Например, АТОЛ 30Ф С ФН 36 — 16 900 | есть в кассе | 3 000 | 25 900 | 50 200 |
В России работает около 200 тысяч интернет-магазинов. Далеко не все установили онлайн-кассы и соблюдают 54-ФЗ, потому что считают, что работать по закону дорого. Однако ФНС уже проводит проверки.
В конце июля 2018 года ФНС и ФСБ провели проверку в интернет-магазине Pleer.Ru. Повод: налоговая сделала контрольную закупку и не получила электронный чек. Инспекторы нашли документы, которые подтвердили, что с 1 июля 2017 года магазин нарушал требования 54-ФЗ. Теперь владельцу Pleer.Ru светит крупный штраф, от 25 до 50% от суммы продаж без чеков.
Учитывая, что магазин торгует цифровым оборудованием, которое в закупе стоит от 50% до 95% от цены реализации, владелец понес существенные убытки и поставил собственный бизнес под угрозу закрытия.
Контрольная закупка может коснуться любого магазина. Если инспектор после покупки товара не получит электронный чек, то владельца интернет-магазина не только оштрафуют, но и обяжут поставить онлайн-кассу. К слову, минимальная сумма штрафа равна стоимости решения.
Если же будет зафиксировано повторное нарушение, то владелец интернет-магазина получит более серьезный штраф и попрощается с торговой деятельностью на длительный срок – до 90 дней.
Нарушение | Должностное лицо | ИП и ООО |
|---|---|---|
Отсутствие онлайн-кассы | от 10 000 рублей | от 30 000 рублей |
Повторное совершение правонарушения | дисквалификация от 1 до 2 лет | закрытие на 90 дней |
Невыдача клиенту электронного чека | предупреждение или штраф 2000 рублей | предупреждение или штраф 10 000 рублей |
Несвоевременное предоставление данных в налоговую | 1500 — 3000 рублей | 5000 — 10 000 рублей |
Да, нужна. Поскольку интернет-магазины могут применять только ОСН и УСН, а по закону весь торговый бизнес на этих налоговых режимах должен работать с онлайн-кассами с 1 июля 2017 года.
Для интеграции онлайн-кассы с сайтом магазина внедряют сервисы фискализации. Например, подключение к «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» выглядит так:
Да, можно. 54-ФЗ не накладывает никаких ограничений на количество интернет-магазинов, подключенных к одной кассе. Главное, чтобы все интернет-магазины были оформлены на то же юридическое лицо (ИП), на которое оформлена касса.
Да, можно. В письме ФНС от 26.09.2017 № ЕД-4-20/19359@ налоговики пишут, что разрешается выбрать один аппарат для розницы и для онлайн-продаж. С условием, что магазин укажет в реквизитах адрес сайта и место физического нахождения ККТ. Графа для заполнения вмещает 256 символов, так что проблемы указать всю нужную информацию не будет.
Скачать письмо ФНС от 26.09.2017 № ЕД-4-20/19359
Есть два варианта решения по онлайн-кассе для интернет-магазина.
Вариант 1: взять ККТ в аренду. Придется заплатить более 42 000 каждый год (стоимость аренды — 36 000 рублей в месяц плюс цена ФН).
Вариант 2: купить онлайн-кассу (цена нормальных моделей с накопителем начинается от 16 тысяч) и подключиться к сервису «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» за 3000 рублей с абонентской платой 500 рублей в месяц. Стоимость этого решения — около 26 тысяч в год.
Для начала нужно определиться, какой инструмент фискализации планируете выбрать: ККТ в аренду или подключение собственной кассы через сервис интеграции.
Если аренда, то выбора кассы нет. Самое популярное решение — «АТОЛ Онлайн» -предоставляет в аренду кассовый аппарат Атол 42ФС. Другие сервисы по аренде онлайн-касс тоже используют только одну модель кассы и озвучивают её при подписании договора.
Если владелец интернет-магазина остановил свой выбор на сервисе фискализации, то его выбор богаче: сервисы стараются увеличить число поддерживаемых моделей. Например, «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» поддерживает более 80 моделей ККТ.
Менеджеры сервиса «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» помогут с приобретением ККТ для интернет-магазина. Оставьте заявку, чтобы получить консультацию по стоимости и порядке приобретения подходящей онлайн-кассы для интернет-магазина Подключить онлайн-кассу
Выбор кассы не зависит от формы ведения бизнеса. У ИП и ООО одинаковый алгоритм выбора ККТ, о котором мы рассказывали выше. Если ИП — представитель малого бизнеса, то рекомендуем выбрать интеграционное решение по подключению недорогого кассового аппарата к интернет-магазину.
Облачной кассой в большинстве случаев называют арендное решение, когда предприниматель не имеет на руках оборудования. Однако облачная ККТ не подразумевает полное отсутствие аппарата. Касса находится в дата-центре вдали от предпринимателя, за ее обслуживание там и взимается дополнительная плата.
Да, подойдет. Например, владелец точки онлайн-продаж или курьерской службы может приобрести «Эвотор 5» и подключить к платежной системе через «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки».
«Эвотор 5» — мобильное устройство. Его может брать с собой курьер при доставке. С помощью «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» «Эвотор 5» может отправлять электронные чеки покупателям через ОФД по email или в смс-сообщении.
Мы ответим Вам в течение 15 минут!
Часы работы технической поддержки:
Будни: 07:00 - 19:00 (МСК)
Выходные: 09:00 - 18:00 (МСК)
Мы ответим Вам в течение 24 часов!
Часы работы Службы Контроля Качества
Будни: 10:00 - 16:00 (МСК)
