Нарушения 54-ФЗ: штрафы бизнеса за неприменение ККТ

Бизнес каждого предпринимателя, который принимает оплату от физлиц, регулируется законом 54-ФЗ. Именно по требованиям этого закона у бизнеса должна быть касса, иначе ему грозит штраф. 

В статье ответим, какие штрафы предусмотрены за отсутствие кассы и как избежать штрафов за неприменение ККТ.

Когда нужно применять ККТ по 54-ФЗ

ИП и ООО обязаны использовать кассу при расчетах с физлицами и выдавать чеки. За нарушение закона предусмотрен штраф.

Это требование действует и при приеме оплаты онлайн — через сайты, интернет-магазины, соцсети и мессенджеры.

Кто может не использовать ККТ по закону?

54-ФЗ содержит ряд исключений для ИП. Рассмотрим случаи, когда штраф за отсутствие кассового аппарата не предусмотрен.
ККТ не нужна, если:

• ИП на НПД (самозанятый).
• ИП на ПСН, деятельность которого перечислена в ст. 346.43 НК РФ.
• ИП, попадающий под исключения ст. 2 Закона 54-ФЗ.
• ИП, принимающий оплату от другого ИП на расчетный счет.

Источники:

• НК РФ Статья 346.43. Общие положения \ КонсультантПлюс (consultant.ru)
• Статья 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники \ КонсультантПлюс (consultant.ru)

Проверьте бизнес на соответствие 54-ФЗ

Получите бесплатный чек-лист и узнайте:

Как не попасть на штрафы

Все ли подключено для законной работы

Получить чек-лист

Штрафы по 54-ФЗ

Статья 14.5 КоАП РФ устанавливает ответственность за нарушения 54-ФЗ в виде штрафов. 

ФНС может взыскать штраф во время проверок, если выявлены нарушения, составляется акт для взыскания. Виды проверок:

• выездная проверка;
• контрольная закупка;
• документарная проверка;
• наблюдение;
• выездное обследование.

Узнайте, как изменятся проверки ККТ в 2025 году>>>

Облачная касса для расчетов
с физлицами

Соответствует требованиям 54-ФЗ

Автоматически отправляет чеки клиентам и в ФНС

Поддерживает все типы кассовых чеков

Работает с маркировкой и разрешительным режимом

Узнать подробнее

Неприменение ККТ

Отсутствие кассы при расчетах с физлицами в интернете грозит штрафом от ФНС:

• Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП составит от 25-50% от суммы дохода деятельности, полученной без применения ККТ, но не менее 10 000 ₽.
• Для юрлиц — не менее 30 000 ₽.

Повторная торговля без онлайн-кассы

При повторном нарушении, если сумма дохода превысит 1 000 000 ₽, деятельность ИП и юрлица может быть приостановлена на срок до 90 дней.

Несоответствие кассы или чека 54-ФЗ

Чек должен содержать все реквизиты, предусмотренные статьей 4.7 закона 54-ФЗ. Иначе он не будет признанным фискальным и законным

При нарушении ФНС может вынести ИП предупреждение или наложить штраф:

• для ИП — от 1 500 до 3 000 ₽,
• для юрлиц — от 5 000 до 10 000 ₽.

Непредставление документов или задержка предоставления в ФНС

По закону ИП обязан хранить фискальный накопитель (ФН) в течение 5 лет после его использования для налоговой отчетности.

При запросе ФНС предприниматель обязан предоставить ФН и другие документы.
За невыполнение требований предусмотрено:

• для ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 ₽,
• для юридических лиц — штраф от 5 000 до 10 000 ₽.

Работа с онлайн-кассой не по 54-ФЗ

Для законной работы касса должна быть зарегистрирована в налоговой. Нарушение правил регистрации кассы, сроков или условий перерегистрации влечет:

• для ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 ₽,
• для юридических лиц — штраф от 5 000 до 10 000 ₽.

Если запрашиваемые ФНС документы не предоставлены в течение трех дней, предусмотрено взыскание до 3 000 ₽.

Штраф за невыдачу чека в бумажном или электронном виде

Согласно п. 2 ст. 1.2 закона 54-ФЗ, чек должен быть направлен клиенту в бумажной или в электронной форме. 

КоАП РФ предусматривает штраф за невыдачу кассового чека для ИП в размере до 2 000 ₽, согласно ч.6 ст. 14.5.  Штрафы за не пробитые чеки по онлайн-кассе для юрлиц могут достигать 10 000 ₽.

Прием платежей в интернете
без штрафов от налоговой

Оставьте заявку и узнайте, что нужно для безопасных платежей

Оставить заявку

Как избежать штрафов при работе с онлайн-кассой

Чтобы не нарваться на штрафы по онлайн-кассам, надо придерживаться ряда правил:

• Подбирать кассу и ФН под свою систему налогообложения и виду деятельности: ИП на общей системе налогообложения нужен ФН на 15 месяцев, ИП на УСН подойдет ФН на 36.
• Приобретать онлайн-кассу у сервисов, вызывающих доверие: перед покупкой проверяйте отзывы о компании на различных площадках.
• Внимательно читать документацию: посмотрите, какое именно техническое обслуживание предоставляет организация, какие дает гарантии и какие несет обязанности.
• Заручиться помощью техподдержки: ККТ должна работать бесперебойно и отправлять фискальные данные в ОФД в режиме online. В противном случае можно получить штрафы за не пробитые чеки по онлайн-кассе.

Освобождение от ответственности за нарушение норм 54-ФЗ

Не всегда несоблюдение Закона «О контрольно-кассовой техники» неминуемо влечет наступление неблагоприятных последствий. Быстрое реагирование сэкономит время, деньги и нервы предпринимателя.

Штраф за неиспользование ККТ для ИП можно обойти, если:

• добровольно заявить в налоговую в письменной форме о неприменении  ККТ или ином правонарушении, предусмотренном статьей 14.5 КоАП РФ;
• отправить в ФНС кассовый чек коррекции.

Однако добровольное заявление о нарушении 54-ФЗ должно быть направлено в госорганы до того, как ФНС сама узнала о незаконном деянии.

Поправки в 54-ФЗ в 2025 году

Внесение изменений в 54-ФЗ упрощает процесс использования контрольно-кассовой техники. Основные поправки:

Введение новых реквизитов для чеков 

Список обязательных и дополнительных реквизитов чеков обновится с 1 сентября 2025 года. Изменения коснутся продажи маркированных товаров и безналичных расчетов. Например, при безналичных платежах в чек добавится тег 1125 — «Признак расчета в интернете» со значением «1». Также появятся теги: 

• тег 1187 — «Место расчетов» (URL сайта);
• тег 1008 — «Телефон или электронный адрес покупателя».

При продаже продуктов с кодом маркировки в чек включаются: 

• тег 1011 — «Часовая зона»; 
• тег 2040 — «Номер ФД кассового чека (чека коррекции)». 

За игнорирование требований предусмотрены штрафы:

• для ИП — от 1 500 до 3 000 ₽;
• для средних и крупных компаний — от 5 000 до 10 000 ₽.

Упрощение регистрации и перерегистрации ККТ

• При постановке на учёт больше не нужно направлять отчёт о регистрации в ФНС — эту функцию возьмёт на себя оператор фискальных данных (ОФД).
• При перерегистрации достаточно будет сформировать отчёт об изменении параметров регистрации и отправить его через ОФД

Сокращение сроков

• Время на регистрацию и перерегистрацию ККТ уменьшено с 10 до 5 рабочих дней.

Новые способы подачи заявлений

• С 1 сентября 2025 года заявления можно будет подавать через портал «Госуслуг» или через изготовителя ККТ. Это делает процесс более доступным и удобным.

Новое основание для снятия ККТ с учёта

• ФНС сможет снять ККТ с учёта в одностороннем порядке, если будет отказано в доступе к устройству, например, для проверки или считывания данных.
• Повторная регистрация станет возможной только после устранения нарушения.

Электронные чеки через приложение

• Предприниматели смогут отправлять чеки в электронном формате в приложение «Мои чеки онлайн», получив предварительное согласие покупателя. Это шаг к более удобной и экологичной работе с чеками.

Освобождение некоторых предпринимателей от использования ККТ

• С 1 марта 2025 года предприниматели, оказывающие услуги в сфере физической культуры, спорта или образовательной деятельности, смогут не использовать онлайн-кассы при безналичных расчётах.

Эти изменения направлены на упрощение работы предпринимателей, ускорение взаимодействия с ФНС и повышение удобства для покупателей.

Изменения утверждены Федеральным законом от 08.08.2024 года № 274-ФЗ

Итог

Каждому предпринимателю придется изучить законодательство о ККТ, чтобы вести свой бизнес законно и не получить штрафы по 54-ФЗ.